基金的估值、费用与会计核算题库_博思图题库

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问题：

[判断题] 基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第五位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。（）

问题：

[单选] 在分析基金的持仓结构时，还可以将基金持仓结构的变化与（）的变化进行对比分析，从而了解基金的资产配置情况与能力。

问题：

[判断题] 一般来说，基金份额变动较大，对基金管理人的投资有不利影响。（）

问题：

[判断题] 通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况。（）

问题：

[判断题] 基金财务会计报告反映了基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息。（）

问题：

[判断题] 目前，我国基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费费率一般低于1%，货币市场基金的管理费费率为0.33％。（）

问题：

[判断题] 实践中，基金托管人是QDⅡ基金会计核算的责任主体。（）

问题：

[判断题] 衍生品的估值可以参照国际会计准则进行。（）

问题：

[判断题] QDII的投资管理和运作目前仍在试行中。（）

问题：

[判断题] 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。（）

问题：

[判断题] 对于停止交易单位行权的配股权，无法采用估值技术确定公允价值。（）

问题：

[判断题] 当对估值原则或程序有异议时，托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释。（）

问题：

[判断题] 基金管理公司和托管银行可以将基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作交由基金估值工作小组，从而免除估值责任。（）

问题：

[多选] 基金财务会计报告分析的作用有（）。

问题：

[多选] 各类资产的利息核算主要包括：（）。

问题：

[多选] 金融资产在初始确认时分为（）。

问题：

[多选] 传统的会计分期一般以（）为单位。

问题：

[多选] 下列基金费用中（）是按资产净值的一定比例计提支付的。

问题：

[多选] 基金管理费具有以下特点（）。

问题：

[多选] QDⅡ基金份额应当以（）单独或同时计算或披露。

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